На что обращать внимание при выборе контрагентов

Минфин РФ опубликовал письмо от 25.10.2017 N 03-02-07/1/69794, в котором уточнил, что такие признаки, как отсутствие информации в ЕГРЮЛ, документов на полномочия руководителя и копий паспорта директора Минфин являются признаками высокой степени риска у контрагента.
При выборе контрагентов налогоплательщики должны обращать особое внимание на негативные признаки, перечисленных в пункте 12 общедоступных критериев самостоятельной оценки. В числе этих признаков чиновники особо выделили:
– отсутствие информации о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ;
– отсутствие документального подтверждения полномочий представителя контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность;
– отсутствие информации о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении его складских, и (или) производственных, и (или) торговых площадей.
Минфин предостерегает, что наличие подобных признаков говорит о высокой степени риска квалификации органами ФНС такого партнера по бизнесу как проблемного, а сделок, совершенных с ним, как сомнительных.
Больше информации на семинаре «Реальная экономия и защита бизнеса: более 60 законных схем. Как пройти контроль и планировать налоги в 2018-2019 г.»: http://www.sba-consult.ru/event/zashita_biznesa_1

Запись опубликована в рубрике Ноябрь. Добавьте в закладки постоянную ссылку.