Обложение НДС рекламных услуг иностранных организаций на территории РФ

Российская фирма, которая приобретает рекламные услуги у иностранной организации, не осуществляющей деятельности на территории РФ, является налоговым агентом по НДС.
Порядок определения места реализации услуг в целях НДС определен статьей 148 НК РФ. Местом реализации рекламных услуг признается территория РФ, если покупатель услуг осуществляет деятельность на территории Российской Федерации. Местом осуществления деятельности покупателя услуг считается территория РФ при условии, что он зарегистрирован в РФ. Таким образом, местом реализации рекламных услуг в рассматриваемом случае является территория Российской Федерации и, соответственно, рекламные услуги облагаются НДС. Российская компания – покупатель должна исполнить обязанности налогового агента по НДС. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 30.07.14 № 03-07-14/37591.

Подробнее об этом и других изменениях законодательства Вы узнаете на семинаре: “Все для подготовки отчетности за 2014 г.: изменения по налогу на прибыль и НДС. ПБУ 2015 г.” .

ДАТА ПРОВЕДЕНИЯ: 17 ноября 2014 г.

Семинар посвящен основным изменениям законодательства 2014-2015 г. по бухучету, налогу на прибыль, НДС. Слушатели узнают о том, что скоро будут приняты новые ПБУ, обязательные для всех и основанные на принципах МСФО. Также глобальные изменения потерпит План счетов бухгалтерского учета.
Лектор на практических примерах разъяснит все изменения Налогового кодекса в части нормирования процентов, отражения убытков, расчета амортизации. Расскажет, как в 2015 г. заполнять новые декларации, книги покупок и продаж, кто должен вести и сдавать журналы полученных и выставленных счетов-фактур в налоговую инспекцию, применять УПД и многое другое.
Подробно будут озвучены основные ошибки бухгалтеров при учете затрат по приобретению основных средств, аренды, материальных и бытовых расходов, выплат сотрудникам, вычетов по НДС.

СЕМИНАР РАССЧИТАН НА: главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерских и финансовых служб, аудиторов и других пользователей бухгалтерской и налоговой отчетности.

ПО ОКОНЧАНИЮ СЕМИНАРА ВЫ ПОЛУЧИТЕ: практическую информацию обо всех изменениях законодательства. Слушатели смогут понять, как отражать по-новому отдельный актив – арендованное имущество, как считать приведенную стоимость арендных платежей, дисконтировать дебиторскую и кредиторскую задолженности, рассчитывать резервы. Будут рассмотрены основные проблемные вопросы бухгалтеров по расходам и вычету НДС, составлению отчетности.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:
– Изменения главы 25 НК РФ на 2014-2015 г.: новый учет дивидендов, займов, цессии, курсовых разниц, списания материалов и «малоценки», отпускных, бензина, расчетов с подотчетными лицами и др. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;
– Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Оформление товарных и транспортных накладных, УНИВЕРСАЛЬНОГО ПЕРЕДАТОЧНОГО ДОКУМЕНТА: СЧЕТ-ФАКТУРА-НАКЛАДНАЯ;
– Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, рекламу, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
– Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
– Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
– Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
– Новая декларация по налогу на прибыль.

НДС:
– Изменения в расчете налога на добавленную стоимость в 2014-2015 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые сроки составления счетов-фактур и сдачи деклараций по НДС, отказ от журнала регистрации счетов-фактур, электронная декларация по НДС и ее новая «контролируемая» форма, счета-фактуры от ИП и др.;
– Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Новые сводные счета-фактуры. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур. Единый передаточный документ;
– Новый порядок оформления счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС с курсовых разниц;
– Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;
– Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;
– Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;
– Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.
– Новые случаи восстановления НДС, установленные НК РФ, и новые важные решения ВАС в этой области;
– Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;
– Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;
– Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;
– Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);
– НДС при экспортно-импортных операциях;
– Новый вид проверок ФНС. Последствия введения Федерального закона «О трансфертном ценообразовании».

НОВЫЕ ПБУ: ПОРЯДОК ПРИМЕНЕНИЯ. ПРАКТИЧЕСКИЕ ПРИМЕРЫ ОТРАЖЕНИЯ:
– Изменились правила ПБУ «Бухгалтерская отчетность организации», «Доходы организации», «Расходы организации»;
– Требования дисконтирования дебиторской и кредиторской задолженности. Резервы. ПБУ «Учет запасов» и справедливая стоимость активов;
– Основные средства по-новому: как считать амортизацию, оценку, ликвидационную стоимость и затраты на восстановление окружающей среды;
– Новое ПБУ «Учет аренды»: арендатор учитывает арендованное имущество в качестве актива и амортизируют арендованное имущество;
– Новое ПБУ «Учет вознаграждений работникам»: начислять оплату отпусков надо не накануне ухода в отпуск, а тогда когда работники на него зарабатывают;
– Порядок изменения Плана счетов бухгалтерского учета.

СЕМИНАР ВЕДЕТ:
МИТЮКОВА ЭЛЬВИРА САЙФУЛЛОВНА, к.э.н., победитель конкурса «Бухгалтерский оскар», управляющий партнер консалтинговой компании ООО «Академия успешного бизнеса», аттестованный аудитор, лектор ИПБ России, по данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в десятку лучших лекторов России. Автор книг: «Налоговое планирование: анализ реальных схем», «Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством», «Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете», «Типичные ошибки в учете материалов», «Малый бизнес: налоги и отчетность» и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.

ВИДЕО АВТОРА СЕМИНАРА: http://sba-consult.ru/
КНИГИ И СТАТЬИ АВТОРА СЕМИНАРА: http://www.sba-consult.ru/publications/
ОТЗЫВЫ ПО ПРОШЕДШИМ СЕМИНАРАМ: http://www.sba-consult.ru/opinions/

АТТЕСТОВАННЫМ БУХГАЛТЕРАМ ВЫДАЕТСЯ СЕРТИФИКАТ ИПБ РОССИИ!

ДАТА ПРОВЕДЕНИЯ: 17 ноября 2014 г.
ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ: с 10.00 до 17.00
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ: Бизнес-центр «Новодмитровский»: г. Москва, ул. Большая Новодмитровская, д. 14, стр. 2. Бизнес-центр находится в пяти минутах ходьбы от станций метро «Савеловская», «Дмитровская».

СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ: 8500 руб. В стоимость включены: обед, комплект для записей, информационный материал к семинару, 10 час ИПБР. При зачете 40 час ИПБР стоимость участия: 12 000 руб.

Скидки: 50% для каждого второго участника от одной организации, 10% для клиентов ООО «Академия успешного бизнеса». При приобретении 3-х семинаров за год 4-ый посещается бесплатно!

Для участия в семинаре необходимо зарегистрироваться по телефонам: (495) 748-03-16, 601-88-32 или по e-mail: info@sba-consult.ru.

Запись опубликована в рубрике Новости, Октябрь. Добавьте в закладки постоянную ссылку.