Новые критерии, в соответствии с которыми банк может заблокировать счет компании

Центробанк поручил кредитным организациям сообщать о сомнительных компаниях налоговикам. Банки будут смотреть на размер налогов по конкретному параметру, сравнивать зарплату с НДФЛ и взносами, а также использовать иные критерии, по которым возможно счесть бизнес сомнительным.
Отслеживание налоговых схем
Во-первых, ЦБ хочет, чтобы банки отслеживали у своих клиентов размер налогов и других платежей в бюджет. Если компания или ИП платит налогов меньше 0,9% от дебетового оборота, то счет, с большой вероятностью, заблокируют.
Кроме критерия по уровню уплаты налогов ЦБ предложил банкам следующие:

  • со счета не платят зарплату работникам клиента;
  • НДФЛ и взносы либо сам размер зарплаты не соответствует среднесписочной численности сотрудников;
  • фонд заработной платы установлен из расчета ниже прожиточного минимума;
  • перечисляется НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;
  • нет остатка средств на счете или он маленький по сравнению с объемами обычных операций;
  • платежи не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности;
  • нет связи между основаниями зачисления денег на счет и их последующего списания;
  • произошло резкое увеличение оборотов по счету;
  • нет платежей, обычных для бизнеса: например, аренды, коммуналки, закупки канцелярских товаров и др.;
  • средства зачисляются на счет от контрагентов по договорам с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС.

Кроме того ЦБ напоминает об обязанности банков отслеживать:

  • IP-адрес,
  • МАС-адрес,
  • номер SIM-карты,
  • номер телефона и т.д.

Банкам предписывается выяснять, не совпадают ли эти данные с данными других фирм, счета которых были закрыты в рамках «противолегализационных» мероприятий.
Проблемы с корпоративными картами
В группу риска попадают также компании и ИП, которые получают наличные средства с использованием корпоративных карт. Центробанк считает, что возможными целями таких операций является легализация доходов и помощь террористам.
Максимальная сумма наличных средств, которая может быть получена с использованием корпоративных карт в течение одного операционного дня должна составлять не более 100 тыс. рублей.
Признаки, по которым компанию могут признать недобросовестной:

  • отношение объема получаемых за неделю наличных денег к оборотам по банковским счетам 30 % и больше;
  • с момента создания юридического лица прошло менее двух лет;
  • деятельность клиента, в рамках которой поступают деньги на счет и списываются с него, не создает обязательств по уплате налогов. Или налоговая нагрузка минимальна;
  • деньги поступают на счет от контрагентов, по банковским счетам которых идут транзитные операции;
  • поступление от контрагента средств на счет клиента происходит с одновременным поступлением денег от того же контрагента на счета других клиентов;
  • деньги идут на счет суммами, как правило, не превышающими 600 тыс. руб.;
  • снятие наличных средств регулярно: как правило, ежедневно или в срок, не превышающий трех – пяти дней со дня поступления;
  • наличности снимают, как правило, не больше 600 тыс руб., либо в сумме, равной или незначительно меньшей установленного банком лимита на день;
  • наличные снимаются в конце операционного дня с последующим снятием в начале следующего операционного дня;
  • у клиента нескольких корпоративных карт, и с их использованием преимущественно проводятся операции по получению наличности.

Новые рекомендации ЦБ особо опасны для ИП, которые используют корпоративные карты для снятия собственных денег с расчетных счетов. Если банки начнут работать по методичке, это может привести к невозможности использования карт для таких операций. Ведь доказать, куда пошли снятые деньги, ИП не сможет.
Комиссию за снятие наличных средств будут увеличивать
С 14 августа Альфа-банк планирует брать 25% процентов комиссии за снятие наличных в определенных ситуациях.
Клиентам сообщили, что возьмут 10% от суммы за перечисление остатка средств и 25% за выдачу наличных средств в отношении компаний и ИП, к которым применены меры, предусмотренные законом № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем».
Узнать больше Вы можете на семинаре Эльвиры Митюковой «Защита и экономия в бизнесе: новые безопасные схемы 2017-2019 г. с учетом решений Верховного суда по холдингам и однодневкам»: http://www.sba-consult.ru/event/zashita_biznesa

Запись опубликована в рубрике Август. Добавьте в закладки постоянную ссылку.