Признаки подозрительных операций с НДС, из-за которых банк заблокирует счет

ЦБ РФ согласовал с ФНС России, что транзакции, при которых преобладающая часть средств зачисляется на банковский счет клиента с выделением НДС, а списывается им в пользу контрагентов без данного налога, являются признаками подозрительных операций с НДС.
Банки будут еженедельно анализировать поступления и платежи с НДС в выписке. Если разница покажется подозрительной, то заблокируют счет налога (Методические рекомендации, утв. ЦБ 16.02.2018 № 5-МР).
На начальном этапе банки будут уделять повышенное внимание операциям по счетам, когда зачисления с НДС составляет более 70 процентов, а доля списаний с НДС – менее 30 процентов в общем объеме.
В дальнейшем при анализе платежей банк может изменить это соотношение с учетом оценки риска клиента, масштаба и характера его деятельности.
В методичке ЦБ введен числовой ориентир соотношения поступлений и платежей С НДС.
Рискованные виды денежных переводов по версии ЦБ:
• переводы на счета филиалов ФГУП «Почта России»;
• переводы на счета платежных агентов и банковских платежных агентов;
• переводы на счета физлиц, операции по которым совершаются с использованием банковских карт;
• переводы на счета лиц, занимающихся туристической деятельностью.
Самые рискованные отрасли экономики
Выбраны следующие отрасли экономики, где описанная схема может применяться наиболее часто:
1. Сельское хозяйство, торговля лесоматериалами, строительными материалами, в том числе при экспорте зерновых культур, растительных масел, рыбы, лесоматериалов, поступление сельскохозяйственного сырья, лесоматериалов во внутреннюю переработку (код ОКВЭД 46.21, 46.38, 46.73).
2. Грузоперевозки автомобильным транспортом (код ОКВЭД 49.4).
3. Строительство (раздел F по ОКВЭД2).
4. Оптовая торговля металлическим ломом.
5. Предоставление персонала.
6. Торговля драгметаллами и драгоценными камнями, ювелирными изделиями и ломом таких изделий.
Больше информации на семинаре «Защита и экономия в бизнесе: новые безопасные схемы 2018-2019 г. с учетом решений Верховного суда по холдингам и однодневкам»: http://www.sba-consult.ru/event/zashita_biznesa_1_2

Запись опубликована в рубрике Март. Добавьте в закладки постоянную ссылку.