Указывать ли в отчетности бенефициара

Указывать ли в отчетности бенефициара Можно ли не показывать информацию о настоящих владельцах бизнеса в отчетности?

Такой вопрос волнует многих бухгалтеров. Проясним ситуацию и исключим споры по этой теме.

Начнем с правовых основ


1. Необходимость раскрытия информации о бенефициарах в отчетности прямо закреплена в п. 7 ст. 6.1 Закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

2. Росфинмониторинг в Письме от 29.07.2019 N 01-04-05/17015 сообщил, что информация о таких лицах раскрывается в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

Порядок раскрытия информации определен в ПБУ 4/99 "Бухгалтерская отчетность организации", ПБУ 11/2008 "Информация о связанных сторонах" и в Рекомендациях аудиторским организациям.

Что будет, если не показать данные сведения?


Контролеры все равно ее выявят, например, через сотрудников банка, которым вы предоставляете данные на бенефициара. Иначе вам попросту не откроют расчетный счет.

Аудитор же напишет оговорку в заключении, и, возможно, передаст информацию в Росфинмониторинг, если признает, что ваши действия по сокрытию бенефициара носят сомнительный характер. Особенно это опасно в случаях, когда учредителем компании является иностранная организация.

А как вы относитесь к тому, что надо показывать информацию на владельцев бизнеса?
Посетите семинар по этой теме
01 - 02
Июня 2022 Москва и онлайн
Реальная экономия и защита бизнеса в кризис 2022 г. Все изменения в налоговом планировании и контроле
11 - 12
Июля 2022 Москва и онлайн
Реальная экономия и защита бизнеса в кризис 2022 г. Все изменения в налоговом планировании и контроле

Читайте также

24.05.2022
На сайте онлайнинспекция.рф Роструд пояснил, почему выдавать сотрудникам аванс досрочно запрещено и чем теперь это грозит работодателю.
Читать далее
23.05.2022
В свете недавних событий, у главбухов появилось больше шансов избежать субсидиарной ответственности. Справедливость судебного решения в пользу Ахмадеевой поддержали в Верховном суде.
Читать далее
20.05.2022
В мае из-за праздников, количество рабочих дней сокращается. Отсюда у многих сотрудников возникает весьма резонный вопрос: как это отразится на зарплате? Давайте разбираться вместе.
Читать далее

Наши самые популярные услуги: