Коллеги! Неоднократно к нам обращаются клиенты с просьбой провести правовой аудит (DUE DILlGENCE) на вопрос налоговых, юридических и финансовых рисков при покупке бизнеса.
Делимся с вами одной из схем мошенничества, которая может быть выявлена в процессе оказания такой услуги.
Схема
Арендодатель (собственник недвижимости) сдает в аренду помещение нескольким «своим» компаниям либо ИП по завышенной цене. Так продолжается более года.
Затем арендодатель продает арендный бизнес с «липовыми» арендаторами, которые регулярно и много платят. Согласитесь – такая сделка будет стоить дороже, нежели чем продажа просто недвижимости. На этом как раз и зарабатывает дополнительный доход арендодатель.
В последствии арендаторы расторгают договоры аренды.
КАК ВЫЯВИТЬ СХЕМУ
- Проверить аффилированные с продавцом бизнеса структуры, чтобы вычислить фиктивных арендаторов. К сожалению, при отсутствии явной взаимозависимости, это не всегда легко сделать и иногда приходится проводить целое расследование с целью выявления компаний, зарегистрированных на бывших сотрудников продавца бизнеса, двоюродных дядь и пр.
- Проанализировать цены на аренду и понять, почему цены завышены. Выявить реальную динамику роста арендной платы
- Проверить договоры с арендаторами. Настоять на том, чтобы были прописаны соизмеримые штрафные санкции за досрочное расторжение контракта.
В случае выявления мошенничества – отказаться от приобретения сомнительного бизнеса либо снижать стоимость сделки.
Как изменится налоговый контроль до 2024 г. Какие хитрости используют инспекторы сейчас в проверках узнайте на семинаре Эльвиры Митюковой «Реальная экономия и защита бизнеса. Все изменения 2022 г. В налоговом планировании и контроле»
