Якутия: Отчетность за 2025 г. Налоговая реформа 2026 г. Изменения в ФСБУ и налоговом контроле. Почему инспекторы придут к вам

1 ДЕНЬ. НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА, БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И НОВЫЕ ФСБУ:

Налоговая реформа 2026 г.:

- Что изменится по налогу на прибыль, НДС, УСН, НДФЛ и страховым взносам в 2026 г.: новые правила расчета и уплаты налогов, сдачи уведомлений и отчетности;

- НДС с 2026 г. вырастет для всех режимов для налогообложения. Как подготовиться к изменениям, чтобы сохранить прибыль;

- Новые лимиты на УСН и изменение правил уплаты НДС с 2026 г. Преимущества и недостатки новой «упрощенки». Разбор сложных ситуаций по НДС;

- Как платить страховые взносы с 2026 г. МСП. Новые правила: у кого взносы выросли, а кто получит льготу;

- Новый этап налоговой реформы 2026 г. коснется всех налогов. Как будут контролировать налоги по-новому.

Все изменения в расчете налога на прибыль:

- Все изменения в расчете налога на прибыль в 2025-2026 гг. Запрет на перенос расходов – новые разъяснения и изменения в НК;

- Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2025-2026 гг.;

- Глобальные изменения в первичных документах с 2026 г. Какие акты и накладные обязаны заменить УПД;

- Транспортные расходы: изменения с 1 сентября 2026 г. транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;

- Новые правила учета и налогообложения в 2025-2026 гг. амортизации, федерального и регионального инвестиционных налоговых вычетов, курсовых разниц, имущественных прав, страховок, расходов на НИОКР и командировки;

- Как признать для налогообложения спорные расходы на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию основных средств, благотворительность;

- Как отразить доходы, полученные от учредителей без налога на прибыль – новая судебная практика;

- Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;

- Изменения в учетной политике для налогообложения на 2026 г.

Изменения в расчете НДФЛ:

- Новый порядок уплаты НДФЛ в 2026 г. Сложные вопросы уплаты НДФЛ с авансов, отпускных и больничных;

- Как с 2026 г. можно подавать уведомления авансом. Корректировка уведомлений. Другие изменения в составлении уведомлений по НДФЛ. Практические примеры;

- Прогрессивная шкала по НДФЛ. Новые правила расчета НДФЛ в 2026 г. с зарплаты, отпускных, дивидендов, районных коэффициентов, дохода от продажи недвижимости, долей в бизнесе и в др. ситуациях;

- Детские вычеты в 2026 г. Материальная помощь при рождении ребенка с 2026 г. Новый вычет по НДФЛ за сдачу нормативов ГТО и диспансеризацию;

- Изменения формы 6-НДФЛ. Подробный порядок заполнения. Спорные вопросы;

- Новый порядок исчисления НДФЛ с материальной выгоды в расчетах 2026 г.;

- Как рассчитать НДФЛ с дохода сотрудника, который стал нерезидентом – новые требования;

- Новые правила для социальных вычетов по НДФЛ в 2026 г.;

- Изменения и спорные ситуации в расчете НДФЛ в 2026 г.: суточные при командировках, вахте и разъездном характере работы, зарплата и компенсация затрат удаленщиков, списание долгов граждан и др.

Изменения в расчете страховых взносов:

 - Новый порядок сдачи уведомлений по страховым взносам. Нужно ли на него переходить с 2026 г.;

- С 2026 г. страховые взносы для малого и среднего бизнеса вырастут. Новые ставки и отчетность по страховым взносам. РСВ 2026 г.;

- Снижение страховых взносов для обрабатывающих производств в 2026 г. Как получить право на новые пониженные тарифы;

- Изменения в отчетности по страховым взносам. Ежемесячная и квартальная формы РСВ в 2026 г.;

- Изменения в заполнении формы ЕФС-1 в 2026 г., в каких случаях отчетность нужно сдавать чаще;

- Порядок уплаты страховых взносов в 2026 г. Изменения в составлении уведомлений по ЕНП по страховым взносам;

- Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам;

- Страховые взносы - тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;

- Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам.

ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и 28/2023 «Инвентаризация», новые ФСБУ 9/2025 «Доходы» и 10/2025 «Расходы»:

- Как по правилам нового ФСБУ 4/2023 заполнять формы бухгалтерской отчётности за 2025 г.;

- Промежуточная и годовая бухгалтерская отчетность. Новый увеличенный состав форм отчетности. В каких случаях согласно ФСБУ 4/2023 ее нужно составлять и сдавать в налоговую инспекцию, публиковать на Федресурсе;

- Как изменения в учете основных средств, аренды, НМА и запасов повлияли на новый порядок составления отчетности;

- Новый расширенный поквартальный обязательный состав пояснений к отчетности по ФСБУ 4/2023;

- Как применять ФСБУ 4/2023 при полном и упрощенном бухучете;

- Инвентаризация по ФСБУ 28/2023: новые правила для инвентаризаций за 2025 г.;

- Как провести инвентаризацию по первоначальной и справедливой стоимости;

- Что прописать в учетной политике при переходе на новые ФСБУ;

- Обзор новых ФСБУ 9/2025 «Доходы» и 10/2025 «Расходы».

ФСБУ 5/2019 «Запасы», 6/2020 «Основные средства», 14/2022 «Нематериальные активы», 25/2018 «Аренда»:

- Разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера. 

- Что включить в пояснения к отчетности за 2025 г. и за кварталы 2026 г. согласно требованиям ФСБУ.

Отчетность и аудит:

- ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: как составить отчетность по новым правилам с 2025 г. В чем отличие от предыдущей отчетности;

- Аудит в 2026 г. за 2025 г.: для кого аудит обязателен? Новые правила проведения аудита для ООО и АО;

- Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина России;

- Обязательное указание в пояснениях бенефициара и связанных сторон, выплат дивидендов, чистых активов и т.д.;

- Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;

- Новый порядок исправления, представления отчетности и аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО); 

- Новые правила отражения информации на Федресурсе;

- Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.

2 ДЕНЬ: ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВОМ КОНТРОЛЕ. ПОЧЕМУ ИНСПЕКТОРЫ ПРИДУТ К ВАМ

Как проходит налоговый контроль на предприятии:

- Что будут искать инспекторы на проверках в 2026 г.? 

- Дробление бизнеса в 2026 г. Практика громких судебных дел 2025 г. Амнистия; 

- Чем руководствуются налоговые органы при отборе кандидатов для налоговой проверки. В чем им помогает декларация по НДС и банковские выписки? Как вести деятельность, чтобы избежать проверки; 

- Плановые и внеплановые проверки. Считаем план по налоговой проверке на 2026 г. в зависимости от видов бизнеса и от того, насколько он пострадал; 

- Свежие решения Верховного суда по схемам с УСН, самозанятыми и ИП; 

- Почему инспекторов интересуют холдинги, в которых все организации на общем режиме налогообложения? Как снизить риски и обеспечить безопасность такого бизнеса; 

- Взаимозависимость. Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, поручительства с целью подтверждения группы компаний; 

- Как раскрытие налоговой тайны в 2026 г. поможет инспекторам разоблачать схемы; 

- Какие действия предпринять, чтобы доказать легальность бизнеса до и после проверки; 

- Как проверить самим свое предприятие: все методы контроля для руководителя; 

- Почему крупные компании стали подключаться к «витрине налогового мониторинга». Нужно ли это вам? 

Результаты проверок НДС: 

- Новая версия АСК-НДС в действии с 2026 г. Результаты сопоставления счетов-фактур в ЕГАИС, обязательный перевод на ЭДО дадут налоговикам 100% доначисления НДС при разрывах;

- Что нужно знать и какие события контролировать в 2026 г. Анализ алгоритма развития событий в целях предотвращения негативных последствий для налогоплательщика. Рекомендации по защите; 

- Как инспекторы находят «сложные» расхождения и разрывы по всей цепочке контрагентов. Почему отвечать за них будет конечный покупатель. Кого признают бенефициаром налоговой схемы;

- Маркируемые и прослеживаемые товары в 2026 г. – новый вид контроля тех, кто на электронном документообороте; 

- За что могут аннулировать декларации и заблокировать деньги на счетах. Как этого избежать;

- Что дали проверки по НДС. Схемы, которые раскрыла программа, и которые останутся в 2026 г.

Упрощенная система налогообложения – новые изменения в 2026 г.:

- Новые лимиты по УСН и НДС в 2026 г. Как они скажутся на прибыльности бизнеса;

- Кому выгодна УСН с уплатой НДС с 2026 г. Новые схемы оптимизации. Как работать «упрощенцем», чтобы не проверяли;

- Можно ли снизить НДС на УСН. Как получить освобождение от уплаты налога;

- Дробление бизнеса и новые компании на УСН. Насколько это опасно и кому нужна налоговая амнистия;

- Новая УСН - АУСН. Как ее применять и кому она выгодна в 2026 г.;

- Вся суть экономии на спецрежиме за счет региональных льгот (Калмыкия, Чечня, Астрахань, Дальний восток и др.). Как проверяют пониженные ставки по УСН и др. налогам;

- Действительно ли схемы с «упрощенкой» будут в будущем интересны? Проект дальнейших изменений 2026-2029 гг.

Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Их анализ. Арбитраж:

- Налог на прибыль в 2026 г. Как распределить расходы и доходы, чтобы оптимизировать налогообложение; 

- Инвестиционный налоговый вычет (федеральный VS региональный): новые правила 2026 г.;

- Рассрочка по налогу на прибыль, использование резервов, амортизационной премии, НИОКР, эффективный бюджет расходов и доходов – белая экономия здесь и сейчас; 

- Расходы на управляющую компанию, бухгалтерские и юридические услуги, товарные знаки – свежие суды по самым популярным налоговым схемам;

- Почему схема с ИП-управляющим уже сейчас признана Верховным судом опасной. Как ее отстоять в суде; 

- Какие льготы по налогам введены для разных регионов и отраслей бизнеса (IT-компании, общепит и др.);

- Альтернатива «своих» расходов - товарищество с ИП или организацией на УСН: все риски и преимущества; 

- Пожертвования военным и некоммерческим организациям. Как их оформить без лишних налогов и признать в расходах компании;

- Почему бизнесмены, даже отражая убытки, должны подтверждать их реальность;

- ЗПИФы, как вариант оптимизации налога на прибыль. Анализ свежей судебной практики 2025 г.

Схемы бизнеса, связанные с реорганизацией:

- Как в 2026 г. повлияет реорганизация (выделение, разделение, присоединение, слияние компаний) на налоговую нагрузку и безопасность бизнеса. Восстановление НДС по результатам реорганизации; 

- Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга – что сейчас актуально и работает в кризис. Как передать активы с организации на физлицо; 

- Решения Верховного суда и практика налоговых проверок по результатам реорганизации бизнеса. 

Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:

- Изменения по НДС на «упрощенке» и общем режиме налогообложения в 2026 г. Как платить с выгодой для предприятия. Новые схемы оптимизации;

- Как оптимизировать НДС в производстве, торговле и строительстве по новым правилам 2026 г.;

- Какие антикризисные льготы введены по НДС на 2026 г.  и как их получить. Быстрое возмещение НДС, на сколько опасно; 

- Безопасная доля вычета по НДС в 2026 г., чтобы не проверяли и при этом, чтобы была оптимальная сумма налога для предприятия;

- Как составить договор, чтобы защититься от недобросовестного поставщика, в т.ч. на УСН по правилам 2026 г. Налоговая оговорка; 

- Новый арбитраж 2025 г. по вычету НДС, если нашли разрывы с поставщиком? Шансы выиграть есть!

- Даете скидки на товар – можно сэкономить на налогах; 

- Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС; 

- Что опасного в схемах НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров; 

- Схемы планирования НДС в производстве, торговле и строительстве. 

Все о контроле «зарплатных схем» в 2026 г.:

- Увеличение страховых взносов для организаций малого и среднего бизнеса в 2026 г. Как оптимизировать взносы по новым правилам? Как применять пониженные ставки 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим воспользоваться.

- Почему НДФЛ - самый проверяемый налог в 2026 г.?

- Как оптимизировать доходы Топ-менеджеров при применении прогрессивной шкалы по НДФЛ: 13-22%;

- Новая программа АСК-НДФЛ по контролю за доходами физических лиц. Как налоговики выявляют «конвертные» схемы выплаты зарплаты;

- Новые проверки тех, кто заключает договоры с ИП и самозанятыми: какие признаки схемы будут искать налоговые инспекторы в 2026 г.;

- Как налоговые инспекторы будут проверять страховые взносы, и какие «ляпы» по ним будут стоить предприятию миллионы; 

- Контроль налоговой инспекцией страховых взносов в 2026 г. Изменения в схемах, повышение ответственности работодателя.

Схемы оптимизации страховых взносов и НДФЛ:

- Как изменить схемы оптимизации НДФЛ и страховые взносы в 2026 г. Какие действия предпринять, чтобы не увеличилось налогообложение; 

- Новая УСН (АУСН) в 2026 г. Почему нет страховых взносов и какова ее выгода при больших зарплатах?

- ИП и самозанятые: могут ли ими быть работники холдинга? Все плюсы и минусы схемы в 2026 г.;

- Какие льготы по НДФЛ и страховым взносам введены для разных отраслей бизнеса (перерабатывающие производства; IT-компании, общепит и др.);

- С дохода подрядчиков платят страховые взносы. Стоит ли оставлять договоры ГПХ в 2026 г.? 

- Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам; 

- Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Арбитражная практика; 

- Фитнес и форменная одежда, путевки, представительские затраты и командировки – личные расходы руководства за счет средств предприятия;

- Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов через бонусы, аренду, командировки. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»; 

- Выгодные изменения в части компенсаций за использование личного транспорта 2026 г.;

- Почему компенсации за разъездной и удалённый характер работы, а также выплаты вахтовикам все еще интересны в 2026 г.;

- Другие схемы оптимизации с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ в 2026 г.

Принципы налогового планирования и использования основных средств:

- Налоговые льготы по налогу на имущество в 2026 г.: у кого они есть и на ком безопаснее и выгодно регистрировать активы; 

- Как оспаривается кадастровая стоимость: «стоит ли игра свеч»; 

- Использование договоров аренды. Лизинговые схемы.