1 ДЕНЬ.
ВСЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ:
- В какие сроки платить налог на прибыль и сдавать отчетность в 2021 г. Льготы по налогу на прибыль;
- Что проверить и дополнить в учетной политике на 2021 год из-за изменений законодательства и коронавируса;
- Проблемные вопросы «антикоронавирусных» расходов: на оплату средства защиты и профилактику. Как их учесть их с выгодой для организации;
- Компенсация расходов на такси и каршеринг. Особенности доставки сотрудников на работу. Компенсация за использование личного имущества с 2021 г. Практические советы по минимизации рисков;
- Изменения главы 25 НК РФ на 2020-2021 гг.: новые правила учета и налогообложения «подарков» от учредителей, имущественных прав, субсидий, расходов с сотрудниками, на путевки, амортизации, расходов на ремонт и реконструкцию, распределения налога на прибыль на подразделение и др.;
- Как учесть для налогообложения льготные кредиты: спорные ситуации для бухгалтера;
- Новые правила, которые позволяют отразить затраты на благотворительность в расходах для налога на прибыль;
- Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;
- Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
- Учет понесенных убытков за 2021 г. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;
- Переход на ЭДО. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам;
- Изменения 2021 г.: налог на прибыль с дивидендов и налогообложение выплат учредителю при выходе его из организации или ее ликвидации;
- Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2021 г.
ВСЕ ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НДС:
- Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. о проверках по НДС. Как проверяют с июля 2021 г. прослеживаемые и маркируемые товары, новая версия программы АСК-НДС;
- Новые ставки по НДС и порядок их применения;
- НДС при экспорте – изменения 2021 гг.;
- Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
- Новые требования восстановления НДС при реорганизации с 2020 г.;
- Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки;
- Переход на электронный документооборот счетами-фактурами. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС в 2021 г.;
- Новая декларация по НДС. Спорные ситуации по заполнению декларации.
ПРАКТИЧЕСКИЕ ПРИМЕРЫ И СЛОЖНЫЕ СИТУАЦИИ В РАСЧЕТЕ НДС.
КОНТРОЛЬ НАЛОГОВОЙ ИНСПЕКЦИЕЙ ПРАВИЛЬНОСТИ УПЛАТЫ НДС:
- Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;
- Налоговые проверки по НДС: новые правила 2021 г.;
- Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.
ИЗМЕНЕНИЯ В УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКЕ НА 2021 Г. И НОВОЕ ФСБУ 5/2019:
- ФСБУ 5/2019 «Запасы»: как перейти на новый стандарт. Что нужно было сделать на 1 января 2021 г., перспективный и ретроспективный переходы;
- Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по новому ФСБУ;
- Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
- Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку с 2021 г.;
- Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по правилам ФСБУ 5/2019;
- Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019 (вопросы для обсуждения можно присылать заранее).
ГОТОВИМСЯ К ИЗМЕНЕНИЯМ 2022 Г. НОВЫЕ ПО ОСНОВНЫМ СРЕДСТВАМ, АРЕНДЕ, ДОКУМЕНТОООБОРОТУ И Т.Д.:
- ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», 25/2018 «Аренда»: практическое изложение для бухгалтера с примерами и проводками;
- Разница в учете по ПБУ и ФСБУ. Что поменять в учетной политике относительно основных средств и аренды;
- Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему бухгалтерская и налоговая стоимость основных средств будет отличаться;
- Переход на новые ФСБУ с ПБУ с 2022 г.
ЧТО УЧЕСТЬ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ:
- Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности: что учесть в 2021 г.;
- Для кого по новым правилам аудит обязателен? Почему важно пройти аудит до сдачи отчетности в ГИРБО;
- Все об изменениях в порядке представления отчетности, аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);
- Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина;
- Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;
- Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.
2 ДЕНЬ.
ИЗМЕНЕНИЯ ДЛЯ РАБОТОДАТЕЛЯ:
- Удаленная работа и дистанционная работа;
- Роспотребнадзор о профилактике коронавируса на предприятиях: обязательные требования за невыполнение которых будут штрафы;
- Электронный кадровый документооборот и отказ от бумажных трудовых книжек. Каких ошибок важно не допустить работодателю. Новая отчетность СЗВ-ТД, СТД-Р в 2021 г.
КОНТРОЛЬ ДЕЙСТВИЙ РАБОТОДАТЕЛЯ В ПЕРИОД КОРОНАВИРУСА И ВЫХОДА ИЗ НЕГО:
- Комментарий к изменениям законодательства и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции. Как не допустить нового штрафа в 6 млн. руб.;
- Прокурорский контроль обязательств работодателей по индексации заработной платы и доплатах до МРОТ;
- Принудительное исполнение обязанности работодателя по выплате зарплаты. Новые коды при выплате зарплаты.
СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ БОЛЬНИЧНЫХ, ДЕКРЕТНЫХ И ДЕТСКИХ ПОСОБИЙ:
- Новое в расчете и оплате больничных и декретных в 2021 г., электронные больничные листы;
- Больничные при карантине и самоизоляции. Выплаты из ФСС РФ – пособия работникам возраста 65+;
- Увеличенные пособия в 2021 г. Индексация пособий.
ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ:
- Новая отчетность и изменения по страховым взносам 2021 г.;
- Страховые взносы - сниженные тарифы 15%, 10% и 0%.
Кто и каким образом может этим пользоваться.
ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НДФЛ:
- НДФЛ в 2021 г.: изменения в расчете НДФЛ, новые ставки, виды ответственности, вычеты. Каким образом и с каких доходов применяют ставку НДФЛ 15%;
- Новые правила расчета НДФЛ.: компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ и др.
- Новая форма 6-НДФЛ с 2021 г.
