Главный плюс работы с удаленным исполнителем – возможность быстро подобрать нужного специалиста. Стоимость услуг фрилансера при этом ниже ставки штатного сотрудника, а отдельное рабочее место ему не требуется.
Что касается налоговой нагрузки, работать с фрилансером выгодно, если он имеет статус самозанятого или ИП.
Тогда компании не придется платить:
- налоги с заработной платы (30,2%)
- отпускные
- больничные и соцпособия.
А расходы на выплату вознаграждения уменьшают налог на прибыль.
Рассмотрим варианты взаимодействия с удаленным исполнителем
1. Самозанятый фрилансер
Самостоятельно платит налог – 6% с дохода, полученного от юридических лиц. Эта сумма, как правило, накидывается нанимателю сверху стоимости работ.Например, услуги фрилансера за проект стоят 20 000 руб. Ваши затраты, как заказчика, составят 21 276 руб., т.к 1276 руб. самозанятый отдаст государству.
2. Фрилансер-ИП
Если удаленный сотрудник – ИП с УСН 6%, то налоговая нагрузка нанимателя такая же, как и с самозанятым. С точки зрения налога заказчику без разницы будет фрилансер самозанятым или ИП с УСН 6%.УСН с объектом «доходы – расходы» редко применяется фрилансерами. Здесь ставка налога варьируется от 5 до 15% в зависимости от региона. Выгодно применять только в случае большей расходной части у исполнителя и выхода на минимальный налог 1%.
3. Фрилансер – физлицо «без ничего»
Если у удаленного сотрудника нет статуса самозанятого или ИП, то придется платить за него НДФЛ и страховые взносы.При переводе с вашей личной карты на личную карту исполнителя налоги платятся, как по трудовому договору: для вас — 30,2%, для исполнителя — 13%.
Чтобы не попасть в зону риска, проверьте фрилансера на наличие статуса самозанятого на сайте налоговой.
А что делать, если фрилансер не хочет регистрироваться?
Совет 1. Прибавьте сумму налогов к его заработку, как в варианте 1.Совет 2: Предложите воспользоваться бесплатными услугами по регистрации без визита в инспекцию: в мобильном приложении, через банк или портал Госуслуг. Часто фрилансеры боятся кучи отчетности и проблем с заполнением документов.
Предприниматели (самозанятые) выгоднее сотрудников. Но более 50 судебных решений признали работу с самозанятыми и ИП схемой уклонения от уплаты налогов.
Каждый пятый руководитель после проверок в 2021 г. понес налоговую, субсидиарную или уголовную ответственность. Суды в 70% - на стороне инспекции. Чтобы этого избежать посетите семинар Эльвиры Митюковой "Реальная экономия и защита бизнеса. Все изменения 2021-2022 гг. в налоговом планировании и контроле".
Вы найдете резервы для выживания и развития в сегодняшних реалиях. После семинара вы сможете защитить себя и начать действовать, пока медлят конкуренты!
