В 2021 году вследствие дефицита бюджета контроль налогов увеличился. Проверять организации и личные доходы владельцев бизнеса стали не только налоговики, но и сотрудники банка. Планируется, что при выявлении подозрительных операций фирмы, они получат право удерживать в пользу государства до 100% от суммы, которая находится на расчетном счете компании (законопроект 1064272-7 в Закон № 115-ФЗ).
Вот вам 10 фактов, о которых стоит задуматься:
1. Налоговая инспекция разделила бизнес на три группы и стала проверять всех, кто не является техническими фирмами. Налоговый план вырос на 20-30%.
2. Контроль почти по всем налогам ведется автоматически. Инспекторы доработали возможности программы АСК-НДС. В 2021 г. она охватывает данные банка и программы АСК-ККТ.
3. С 1 июля 2021 г. налоговики получили возможность аннулировать декларации по НДС за разрывы и несоответствие контрольным суммам. Значит, смогут блокировать все деньги на счетах компании.
4. В 2021 году налоговые инспекторы активно сопоставляют официальные доходы граждан и их личные траты (по банковским картам, на покупку недвижимости, транспорта). На неподтвержденные суммы контролеры насчитывают недоимку и штрафы.
5. Каждый пятый собственник среднего или крупного бизнеса по результатам налоговых проверок 2020 г. понес налоговую, субсидиарную или уголовную ответственность. Суды в 70% случаев - на стороне инспекции.
6. Малый бизнес с 1 июля 2020 г. также попал под налоговые проверки. Мораторий в 2021 г. касается только неналоговых проверок. Следовательно, и в малом бизнесе будут искать налоговые схемы: «дробление», «обнал», «серую зарплату» и т.д.
7. ЕНВД с 2021 г. отменили. УСН и льготы по страховым взносам разрешены только малому и среднему бизнесу. Поэтому если в результате проверки у вас найдут «свои» фирмы и ИП, это может закончиться обвинениями в умышленном дроблении бизнеса.
8. Предприниматели (самозанятые) выгоднее обычных сотрудников. Но более 50 судебных решений признали работу с самозанятыми и ИП схемой уклонения от уплаты налогов.
9. Трудовые инспекторы вовсю проверяют необоснованные увольнения, долги по зарплате, невыполнение распоряжений Роспотребнадзора. Риски – блокировка деятельности компании и дисквалификация.
10. В Уголовный кодекс добавят новую статью «Налоговое мошенничество». Напомним, с 2020 г. штраф, который могут взять лично с руководителя или бухгалтера за налоговое нарушение в случае уголовной ответственности превышает 6 млн. руб. Кроме того, вас могут лишить свободы.
1 ДЕНЬ. НОВЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ В НАЛОГОВОМ КОНТРОЛЕ И ОТВЕТСТВЕННОСТИ:
- Как и за что могут завести уголовное дело на руководителя, главбуха, финансиста, юриста. Практика свежих решений суда. Как «снять» уголовную ответственность, и почему это стало сложнее с 2021 г.;
- Субсидиарная ответственность первых лиц компании по долгам: в каких случаях будет применяться в новых реалиях. Личное банкротство учредителя, директора и главбуха – как избежать и стоит ли бояться;
- Как поострить структуру компании и распределить функционал, чтобы собственники, руководители и главбухи были защищены от штрафов и уголовной ответственности;
- Как организацию проверяет банк? Изменения 2021 г. в Закон № 115-ФЗ о дополнительных мерах контроля. Какие правила нужно соблюдать, чтобы сделки не признали сомнительными и не заблокировали счета в 2021 году;
- Аудиторы, бухгалтеры и юристы передают информацию в налоговую? Все «за» и «против» обязательного аудита за 2020-2021 гг.;
- Маркировка, прослеживание товаров и обязательный переход на ЭДО до 2024 г. практически для всех;
- Все о новом контроле личных доходов бенефициаров и первых лиц бизнеса в 2021 г.
КАК ПРОХОДИТ НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ НА ПРЕДПРИЯТИИ:
- Что будут искать инспекторы на проверках 2021 г.? Риски дробления бизнеса и смены учредителей ради получения статуса малого или среднего предприятия. Субсидии и госконтракты. Опасные схемы с увольнением персонала и с ИП, которые категорично применять нельзя;
- Свежие решения Верховного суда по схемам с УСН, самозанятыми и ИП;
- Почему инспекторов интересуют холдинги, в которых все организации на общем режиме налогообложения? Как снизить риски и обеспечить безопасность такого бизнеса;
- Взаимозависимость. Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, поручительства с целью подтверждения группы компаний; - Как раскрытие налоговой тайны помогает инспекторам разоблачать схемы;
- Изменения 2021 г. в расчете плана по налоговой проверке: сколько сейчас налогов хотят видеть проверяющие и сколько можно будет доказать в суде; - Какие действия предпринять, чтобы доказать легальность бизнеса до и после проверки;
- Как проверить самим свое предприятие: все методы контроля для руководителя;
- Почему крупные компании стали подключаться к «витрине налогового мониторинга». Нужно ли это вам?
АНТИКРИЗИСНЫЕ МЕРЫ ГОСПОДДЕРЖКИ:
- Какие изменения нас ожидают по налогу на прибыль, НДС, страховым взносам, упрощенному налогу в 2021 г. Кто имеет право на льготы и как их безопасно получить;
- Есть кредиты: готовимся к реструктуризации. Как получить беспроцентные или низкопроцентные кредиты и финансово оздоровить организацию.
2 ДЕНЬ. АНАЛИЗ СХЕМ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ БИЗНЕСА:
СХЕМЫ И МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. ИХ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖ:
- Какие антикризисные налоговые льготы введены по налогу на прибыль на 2021 гг. и как их получить;
- Рассрочка по налогу на прибыль за счет ИНВ, резервов, амортизационной премии, распределения расходов и доходов – белая экономия здесь и сейчас;
- Вся суть экономии от спецрежимов и особых экономических зон (Астрахань, Дальний восток, Арктика и др.). Альтернатива «своих» расходов - товарищество с ИП или организацией на УСН: все риски и преимущества;
- Почему схема с ИП-управляющим уже сейчас признана Верховным судом опасной;
- Действительно ли схемы с «упрощенкой» будут в будущем интересны? Проект изменений налогообложения ИП. Что будет с ЕНВД и УСН в 2021 г.;
- Пожертвования некоммерческим организациям. Почему они выгодны с 2021 г.;
- Почему бизнесмены, даже отражая убытки, должны подтверждать их реальность.
СХЕМЫ БИЗНЕСА, СВЯЗАННЫЕ С РЕОРГАНИЗАЦИЕЙ:
- Как влияет реорганизация - выделение, разделение, присоединение, слияние компаний – на налоговую нагрузку и безопасность бизнеса. Восстановление НДС по результатам реорганизации с 2020 г.;
- Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга – что сейчас актуально и работает в кризис;
- Решения Верховного суда и практика налоговых проверок 2020-2021 гг. по результатам реорганизации бизнеса.
СХЕМЫ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НДС. ИХ ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА:
- Какие антикризисные льготы введены по НДС на 2021 гг. и как их получить;
- Безопасная доля вычета по НДС в 2021 г., чтобы не проверяли и при этом, чтобы была оптимальной для предприятия;
- Как составить договор, чтобы повторные эпидемии не сказались отрицательно на финансах предприятия. Все методы защиты от недобросовестного поставщика и покупателя;
- Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой»;
- Даете скидки на товар, лишь бы купили – экономьте хотя бы на налогах;
- Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
- Что опасного в схемах НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
- Глобальные изменения в схемах с векселями, о которых никто не знает;
- Схемы планирования НДС в производстве и торговле, строительстве.
ВСЕ О ЗАЩИТЕ РАБОТОДАТЕЛЯ В КРИЗИС. СХЕМЫ ОПТИМИЗАЦИИ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ И НДФЛ:
- Почему увольнять сотрудников в кризис опасно, а если пришлось, то, как оптимально для бизнеса и по закону это сделать в 2021 г.;
- Как сохранить персонал и деньги: возможно ли уменьшение зарплаты работников без их согласия? Простои и отпуска – вынужденная мера или экономия?
- Контроль налоговой инспекцией страховых взносов в 2021 г. Изменения в схемах, повышение ответственности работодателя;
- Страховые взносы снижены - ставки 15%, 10% и 0%. Кто и каким образом может этим воспользоваться;
- Самозанятые в каждом регионе в 2020-2021 гг.: могут ли ими быть работники предприятия? Все плюсы и минусы схемы;
- Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой?
- Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;
- Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика;
- Производственный кооператив: действительно ли помогает сэкономить и почему его применять не стоит?
- Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов через бонусы, аренду, командировки. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»;
- Другие схемы оптимизации с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ 2020-2021 гг.
ПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ:
- Налоговые льготы по налогу на имущество в 2021 гг.: у кого они есть и на ком интересно регистрировать активы;
- Как оспаривается кадастровая стоимость: «стоит ли игра свеч»;
- Использование договоров аренды. Лизинговые схемы.
ЧТО ПРИМЕНЯТЬ ПОСЛЕ ОТМЕНЫ ЕНВД: ПРАКТИЧЕСКИЕ СОВЕТЫ
ОФФШОРНЫЙ БИЗНЕС: О ЧЕМ МОЛЧАТ ДРУГИЕ? НОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ДЕОФФШОРИЗАЦИЯ:
- Россия вошла в ОЭСР и обменивается информацией с иностранными банками автоматически: все свежие подробности. Изменения 2020-2021 гг. в части доначисления налогов по СИДН;
- Конфиденциальность бенефициара и защита от рейдерских захватов;
- Введение налога на доход за непредставление документов о бенефициарах;
- Какие схемы раскрывает закон о КИК?
- Расчет налога с фиксированной прибыли контролируемой компании в 2021 г;
- Показатели и расчет эффективности налогового планирования.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПРИМЕНЕНИЕ НАЛОГОВЫХ СХЕМ. ПРАКТИКА ПОСЛЕДНИХ ГРОМКИХ УГОЛОВНЫХ И АРБИТРАЖНЫХ ДЕЛ. ПЕРСПЕКТИВЫ 2022-2024 ГГ. 
